Giải pháp Cloud giúp các doanh nghiệp bảo hiểm bớt ‘rối não’ với IFRS 17

Đưa vào áp dụng IFRS 17 đối với team Kế toán – Tài chính của doanh nghiệp bảo hiểm có lẽ là một cột mốc thành công đáng nể. Nhưng mà đừng mừng vội vì đây chỉ mới là khởi đầu.

IFRS 17 không chỉ yêu cầu tái cơ cấu báo cáo tài chính mà còn đòi hỏi bạn và đội ngũ tài chính phải liên tục tạo ra dữ liệu tài chính chi tiết ở cấp độ hợp đồng cho mỗi kỳ báo cáo. Điều đó có nghĩa là các dòng tiền dự phòng dùng để hoàn thành hợp đồng, khả năng dánh giá, điều chỉnh rủi ro, lợi nhuận cận biên từ hợp đồng (Contractual Service Margin, CSM) và kết quả từ các mô hình đo lường đều phải có thể truy nguyên về nguồn gốc.

Đây chính là thực tế mà hầu hết các hệ thống tài chính cũ bắt đầu bộc lộ điểm yếu.

Đọc thêm: Top 3 Khía Cạnh Kế Toán Bảo Hiểm Bị Ảnh Hưởng Nhiều Nhất Bởi IFRS 17

Đọc thêm về IFRS 17:

Vấn đề dữ liệu của IFRS 17: Tại sao các hệ thống cũ không đáp ứng được

Chuẩn mực yêu cầu các công ty bảo hiểm thu thập thông tin cực kỳ chi tiết:

Các nhóm hợp đồng phải được đo lường riêng lẻ
Dòng tiền dự phòng phải được tính toán dựa trên ước tính hiện tại và lãi suất chiết khấu
Lợi nhuận hoãn lại trong mỗi nhóm hợp đồng bảo hiểm phải được theo dõi, điều chỉnh theo các thay đổi trong ước tính và được ghi nhận một cách có hệ thống khi dịch vụ được cung cấp.

Mọi con số đều phải sẵn sàng cho kiểm toán. Các hệ thống tài chính truyền thống đơn giản là không thể đáp ứng yêu cầu ở mức độ chi tiết này.

Một khảo sát vào năm 2026 do Viện Actuaries thực hiện trên 22 công ty bảo hiểm nhân thọ/tái bảo hiểm đã triển khai IFRS 17 tại Úc và New Zealand cho biết, CSM là một trong những thách thức hàng đầu đối với họ. Khảo sát cũng tiết lộ rằng có không đến 10% doanh nghiệp thành công trong việc tự động hóa báo cáo IFRS 17, trong khi gần 50% cho biết phần lớn quy trình của họ vẫn phải can thiệp thủ công.

Đáng nói chính là các doanh nghiệp này không thất bại trong việc triển khai IFRS 17, nhưng họ vẫn phải đối mặt và xử lý gánh nặng bằng thói quen, các quy trình cũ và cơ sở hạ tầng vốn không được xây dựng cho quy định mới này.

Nguyên nhân cốt lõi của gánh nặng này khá dễ đoán: thông tin tài chính bị phân mảnh do sổ cái tổng hợp, sổ cái phụ, kết quả thẩm định rủi ro và hệ thống bồi thường đều là những phần mềm, công cụ tách biệt. Điều này biến mỗi chu kỳ báo cáo thành một bài toán đối chiếu vô tận. Mỗi điểm kết nối giữa các hệ thống là một “tụ điểm nóng” của lỗi, sai sót trong chuỗi kiểm toán.

Hơn nữa, CSM không thể chỉ được tính toán từ dữ liệu tài chính. Nó cần các kết quả từ mô hình thẩm định rủi ro (tức là các giả định phải được cập nhật liên tục, kết hợp với dự đoán dòng tiền kỳ vọng và mức độ điều chỉnh rủi ro) để đưa vào sổ cái tổng hợp. Khi quá trình chuyển giao này được thực hiện thủ công, rủi ro về lỗi kiểm soát phiên bản, dữ liệu sai lệch và kết sổ chậm trễ sẽ ngày càng phóng đại theo thời gian.

Đọc thêm: Thách thức khi chuyển đổi sang IFRS tại Việt Nam: Số hóa là chìa khóa thành công

Câu hỏi đặt ra cho các lãnh đạo tài chính trong ngành bảo hiểm không phải là liệu hệ thống hiện tại của họ có thể tạo ra báo cáo đúng chuẩn IFRS 17 trong điều kiện lý tưởng hay không, mà là liệu họ có thể tuân thủ một cách chính xác, hiệu quả trong từng kỳ báo cáo, khi doanh nghiệp phát triển và khi các quy định trở nên khắt khe hơn không.

Download Now | Navigating Vietnam's IFRS Transition

Infor SunSystems Cloud hỗ trợ doanh nghiệp bảo hiểm tuân thủ ifrs 17 như thế nào?

Infor SunSystems Cloud cung cấp cấu trúc sổ cái thống nhất, khả năng ghi nhận dữ liệu giao dịch chi tiết và báo cáo đa chiều linh hoạt. Nói cách khác, giải pháp quản lý tài chính này giải quyết các yêu cầu của chuẩn mực báo cáo bảo hiểm ngay ở cấp độ nền tảng.

Sổ cái gộp, thống nhất

Khi thông tin nằm rải rác ở nhiều sổ cái khác nhau, nó có thể tạo ra các khoảng trống và sự phân mảnh gây cản trở việc đối chiếu theo IFRS 17.

Infor SunSystems Cloud loại bỏ rủi ro này nhờ thiết kế phần mềm. Từ sổ cái tổng hợp đến tài khoản phải trả, tài sản cố định và các quy trình tài chính khác, tất cả đều chỉ cần hạch toán một lần, đồng thời, vào một bộ dữ liệu thống nhất duy nhất. Không có bước đối chiếu nào giữa sổ cái tổng hợp và tài khoản quản trị vì chúng dùng chung một dữ liệu nền.

Sổ cái gộp này kết hợp chức năng của nhiều sổ cái vào một hệ thống duy nhất, không chỉ thuận tiện cho việc đối chiếu mà còn cho cả kiểm toán và báo cáo, đồng thời cho phép người dùng xử lý giao dịch tài chính theo thời gian thực. Điều này có nghĩa là mọi giao dịch đều hiển thị ngay lập tức, có thể truy xuất nguồn gốc và luôn nhất quán trên tất cả các đầu ra báo cáo.

Ghi nhận dữ liệu ở cấp độ hợp đồng

IFRS 17 thay đổi cách cấu trúc dữ liệu tài chính ngay từ thời điểm giao dịch được ghi nhận. Chuẩn mực yêu cầu các công ty bảo hiểm phải phân nhóm hợp đồng theo loại sản phẩm, năm phát hành và danh mục lợi nhuận (có lời, có rủi ro lớn hoặc không có khả năng hoặc có nhưng không đáng kể để trở thành hợp đồng có rủi ro lớn). Nếu những chiều dữ liệu đó không được tích hợp vào phương thức lưu trữ giao dịch, cách duy nhất để tạo ra báo cáo theo nhóm hợp đồng là phân loại thủ công bên ngoài hệ thống — vừa chậm vừa tốn công.

Ngoài ra, việc tính toán CSM cũng phụ thuộc vào phân loại ở hạ nguồn, ở cấp độ nhóm hợp đồng qua mỗi kỳ báo cáo. Cơ quan quản lý yêu cầu có thể truy ngược từ một con số đã báo cáo trực tiếp đến giao dịch gốc mà không phải tái cấu trúc dữ liệu hay tạo báo cáo mới.

Infor SunSystems Cloud đáp ứng yêu cầu này ngay tại điểm nhập liệu. Mọi giao dịch đều được ghi nhận với đầy đủ các chiều phân tích — từ loại hợp đồng, đơn vị kinh doanh, kênh phân phối đến pháp nhân, khu vực địa lý và lĩnh vực kinh doanh — tất cả đều được tích hợp ngay trong cấu trúc dữ liệu.

Điều này đảm bảo tính nhất quán cho việc phân loại nhóm hợp đồng ngay từ thời điểm giao dịch được hạch toán, CSM lấy dữ liệu từ nguồn đã được gắn thẻ xếp loại và bất kỳ con số nào trong báo cáo đều có thể trích xuất nguồn gốc trong hệ thống. Khi kiểm toán viên đặt câu hỏi về một con số, bạn có thể trả lời ngay thông qua một thao tác phân tích (drill-down) nhanh gọn thay vì thiết lập một bảng tính Excel khác.

Đọc thêm:Mở rộng đổi mới và bảo mật cùng Infor SunSystems Cloud

Hạch toán đa pháp nhân cho các tập đoàn bảo hiểm

Vận hành hai bộ sổ sách cùng một lúc — chẳng hạn như Thông tư 99 về Chuẩn mực Kế toán Việt Nam và IFRS 17 — là một quả bom hẹn giờ. Trong điều kiện bình thường, bộ phận tài chính có thể kết sổ cuối tháng đúng hạn là đã tốt lắm rồi. Đa số thời gian, họ vẫn phải chạy theo những con số và nguy cơ không tuân thủ được cả hai chuẩn mực.

Chuyển đổi ngoại tệ lại là một thách thức khó nhằn khác. IFRS 17 yêu cầu lãi suất chiết khấu và dòng tiền dự phòng phải được đo lường bằng đơn vị tiền tệ cơ bản được quy định trong hợp đồng trước khi hợp nhất, không được quy đổi theo tỷ giá cuối kỳ áp dụng cho sổ cái.

Một tập đoàn địa phương có các công ty con báo cáo bằng VND, SGD hoặc PHP, nhưng không thể quy đổi ngoại tệ ở cấp độ sổ cái và cho rằng kết quả IFRS 17 của mình sẽ được cơ quan quản lý chấp thuận.

Infor SunSystems Cloud giải quyết cả hai vấn đề thông qua một môi trường dữ liệu chung, hỗ trợ số lượng pháp nhân không giới hạn. Mỗi pháp nhân sẽ được thiết lập hệ thống tài khoản địa phương, đồng tiền chức năng và quy tắc báo cáo theo quy định riêng mà không cần cài đặt thêm hệ thống riêng biệt.

Cho phép xử lý nhiều bộ sổ sách trên mỗi pháp nhân giúp doanh nghiệp bảo hiểm dễ dàng báo cáo theo chuẩn VAS/PSAK 74/GAAP của địa phương song song với IFRS 17, cũng như thuận tiện hơn để kiểm soát từng bút toán thay vì tạo các file Excel chồng chéo lên nhau. Quy đổi ngoại tệ diễn ra tại thời điểm hạch toán giao dịch, tối đa 4 loại tiền tệ, đảm bảo tính chính xác trong đo lường mà tiêu chuẩn IFRS 17 yêu cầu.

Hợp nhất tập đoàn lấy dữ liệu trực tiếp từ dữ liệu cấp pháp nhân, với khả năng drill-down đầy đủ từ bất kỳ con số hợp nhất nào về đến giao dịch gốc tại bất kỳ công ty con nào — không cần xuất dữ liệu, tổng hợp bên ngoài hệ thống hay đối chiếu giữa các môi trường.

Đọc thêm:Infor Sunsystems Cloud cho ngành bảo hiểm: Minh bạch tài chính, linh hoạt vận hành

Hỗ trợ các mô hình đo lường: GMM, PAA và VFA

IFRS 17 cho phép áp dụng ba mô hình đo lường và hầu hết doanh nghiệp bảo hiểm áp dụng nhiều hơn một mô hình tùy thuộc vào loại hợp đồng:

Mô hình Đo lường Chung (GMM) áp dụng cho hầu hết các hợp đồng bảo hiểm nhân thọ dài hạn. Đây là mô hình đòi hỏi việc thu thập dữ liệu chuyên sâu nhất cho mỗi báo cáo hằng ngày.
Phương pháp Phân bổ Phí bảo hiểm (PAA) là mô hình đơn giản hóa dành cho các hợp đồng ngắn hạn có thời gian bảo hiểm từ 12 tháng trở xuống, hoặc khi PAA là cách tính xấp xỉ hợp lý cho
Phương pháp Phí biến đổi (VFA) áp dụng cho các hợp đồng bảo hiểm có tính năng tham gia trực tiếp, trong đó công ty bảo hiểm chia sẻ lợi tức đầu tư từ tài sản cơ sở.

Kiến trúc giao dịch và phân tích linh hoạt của Infor SunSystems Cloud hỗ trợ các cấu trúc dữ liệu và đầu ra báo cáo riêng biệt theo yêu cầu của cả 3 mô hình mà không cần tách biệt hệ thống cho các nhóm hợp đồng khác nhau.

Các chỉ định mô hình đo lường có thể được ánh xạ dưới dạng các chiều phân tích, cho phép đội ngũ tài chính tạo ra báo cáo theo từng mô hình cụ thể từ một bộ dữ liệu duy nhất.

Xem ngay webinar theo yêu cầu:Đối chiếu liên công ty: Tối ưu giao dịch – Kiểm soát tốt hơn

Tích hợp hệ thống tài chính với thẩm định rủi ro

CSM đòi hỏi một luồng dữ liệu được cập nhật liên tục và chính xác từ các kết quả thẩm định rủi ro (các dự đoán dòng tiền mới nhất, điều chỉnh rủi ro và đơn vị được bảo hiểm), cùng với thông tin của nhóm hợp đồng được lưu trong sổ cái tổng hợp vào mỗi ngày báo cáo.

Khi quá trình chuyển giao này diễn ra thủ công, thông qua việc xuất bảng tính và nhập lại dữ liệu bằng tay, phiên bản mô hình sai sẽ dẫn đến báo cáo sai, các giả định không đồng nhất giữa bộ phận thẩm định và bộ phận tài chính, làm gián đoạn quá trình kiểm toán đúng tại điểm mà cơ quan quản lý có nhiều khả năng kiểm tra nhất.

Infor SunSystems Cloud tích hợp với các hệ thống thẩm định thông qua Infor OS, giúp chuẩn hóa quy trình, đảm bảo dữ liệu chảy liên tục và suôn sẻ giữa các nền tảng.

Infor OS là nền tảng đám mây chuyên dụng cho tích hợp và phân tích dữ liệu của Infor. Nó tạo ra một đường dẫn dữ liệu tự động, có kiểm soát giữa hệ thống thẩm định và Infor SunSystems. Các kết quả thẩm định sẽ chảy trực tiếp vào sổ cái tổng hợp thông qua một quá trình chuyển giao được ghi nhận, đánh dấu thời gian và kiểm soát phiên bản tự động, đảm bảo một bản ghi rõ ràng, có thể truy xuất ngược actuarial nào tạo ra các bút toán sổ cái nào. Sổ cái tổng hợp luôn làm việc với các giả định mới nhất, không phải phiên bản được tạo từ 3 ngày trước.

Quan trọng là Infor OS không bị giới hạn tích hợp chỉ với các sản phẩm của Infor. Nền tảng cung cấp API và middleware cần thiết để kết nối các nền tảng và các công cụ chuyên biệt mà hầu hết các công ty bảo hiểm đã quen thuộc. Sự tích hợp này mở rộng khả năng của SunSystems, mang lại cho đội ngũ tài chính nhiều tính năng mạnh mẽ, hữu ích cho các báo cáo tài chính.

Đối với các hoạt động tái bảo hiểm, kiến trúc tích hợp sẽ hỗ trợ từng yêu cầu sử dụng dữ liệu đặc thù, cần thiết cho các hợp đồng tái bảo hiểm, đồng thời phản ánh chính xác các yêu cầu trình bày riêng biệt của IFRS 17 đối với tái bảo hiểm.

Kiểm toán và công bố thông tin theo quy định

Quy trình kiểm toán có suôn sẻ hay không phụ thuộc nhiều vào cách dữ liệu được nhập vào, liệu có thực sự chặt chẽ, chính xác hay không. Một bút toán điều chỉnh thủ công mà không có người phê duyệt hoặc được ghi chép lại, một tệp dữ liệu thẩm định được chấp nhận và gộp vào sổ cái tổng hợp mà không có sự ký duyệt chính thức, một kỳ kế toán trễ hạn đóng sổ vì chậm trễ điều chỉnh muộn… mỗi điều này đều là một lỗi kiểm soát mà cả kiểm toán và cơ quan quản lý đều sẽ đặt câu hỏi.

Infor SunSystems Cloud giúp bộ phận tài chính kiểm soát chặt chẽ từng quy trình. Các bút toán thủ công yêu cầu phê duyệt trước khi hạch toán, tạo nhật ký rõ ràng về việc ai đã phê duyệt từng điều chỉnh và lý do.

Dữ liệu thẩm định rủi ro nhận được qua Infor OS có thể được đưa qua một quy trình phê duyệt trước khi kích hoạt các bước hạch toán tiếp theo, đảm bảo bộ phận tài chính xác thực mọi dữ liệu đầu vào trước khi chúng trở thành một phần của báo cáo. Các kỳ được khóa khi kết sổ, với yêu cầu phê duyệt leo thang cho bất kỳ bút toán phát sinh nào, và nếu có, SunSystems phân biệt chúng một cách chính xác theo yêu cầu của chuẩn mực thay vì để chuyên viên kế toán âm thầm ghi lùi lại một kỳ để điều chỉnh.

TRG International triển khai Infor SunSystems Cloud cho các doanh nghiệp bảo hiểm như thế nào

TRG International là Đối tác Kênh Vàng của Infor và đã triển khai Infor SunSystems hơn 30 năm trên toàn khu vực Châu Á – Thái Bình Dương. Bề dày kinh nghiệm đó có nghĩa là quy trình triển khai giải pháp của TRG được điều chỉnh để phù hợp với doanh nghiệp bảo hiểm, dựa trên các cấu trúc dữ liệu, khung pháp lý và yêu cầu báo cáo đặc thù của ngành và của cả doanh nghiệp.

Phương pháp triển khai của TRG International được thực hiện theo 5 giai đoạn:

Phương pháp triển khai của TRG International được thực hiện theo 5 giai đoạn

Khách hàng tiêu biểu cho ngành bảo hiểm của TRG tại khu vực Châu Á – Thái Bình Dương có thể kể đến như Tổng Công ty Bảo hiểm Toàn Cầu (GIC), một đơn vị dẫn đầu trong lĩnh vực dịch vụ tài chính tại Việt Nam. GIC đã chuyển đổi thành công từ nền tảng tài chính on-premise cũ sang Infor SunSystems Cloud để tối ưu hóa hoạt động đa chi nhánh, đáp ứng môi trường vận hành ngày càng khắt khe về tuân thủ. Dự án này đánh dấu 7 năm hợp tác liên tục giữa GIC và TRG International.

Đọc toàn bộ câu chuyện: Cách Doanh Nghiệp Bảo hiểm Hàng Đầu GIC Giải Quyết Thách Thức Hệ Thống Kế Toán Lỗi Thời

Hệ thống tài chính của bạn có đủ vững để đáp ứng các yêu cầu của IFRS 17 không?

Câu hỏi cần nêu ra ở đây không phải là liệu doanh nghiệp của bạn đã triển khai IFRS 17 hay chưa, mà là liệu hệ thống hiện tại của bạn có được xây dựng để báo cáo và tuân thủ đúng chuẩn IFRS một cách chính xác, hiệu quả hay không? Và liệu hệ thống đó có thể linh hoạt mở rộng khi doanh nghiệp bạn phát triển và khi kỳ vọng từ cơ quan quản lý ngày càng cao hơn hay không?

Hãy liên hệ với các chuyên gia giải pháp của TRG International để đánh giá mức độ sẵn sàng của doanh nghiệp bạn.