# ERP vs Hệ Thống Quản Lý Tài Chính: Công Ty Bảo Hiểm Của Bạn Thực Sự Cần Cái Nào?

*Source: https://trginternational.com/vi/blog/lua-chon-giai-phap-erp-quan-ly-tai-chinh-ke-toan-bao-hiem/*

---

Khi một công ty bảo hiểm quyết định cần [hiện đại hóa hệ thống tài chính](https://trginternational.com/vi/business-challenges/cloud-financial-solutions/), hầu hết các cuộc thảo luận thường dẫn đến một kết luận khá giống nhau: “Chúng ta cần một hệ thống ERP.” 

Đây là điểm khởi đầu dễ hiểu. Hệ thống hoạch định nguồn lực doanh nghiệp (ERP) khá phổ biến trong “giới” phần mềm quản lý doanh nghiệp. Thị trường có rất nhiều nhà cung cấp và nền tảng này luôn được quảng bá như một hệ thống duy nhất cho tất cả hoạt động kinh doanh, kết nối tài chính, nhân sự, mua sắm, chuỗi cung ứng, quản lý khách hàng , v.v.

Đối với nhiều ngành, điều này rất cần thiết nhưng đối với [các công ty bảo hiểm](https://trginternational.com/vi/industries/insurance/) với các nghĩa vụ báo cáo tài chính phức tạp, đó lại là một câu chuyện khác.

Trong bài viết này, hãy cùng tìm câu trả lời cho câu hỏi: Các doanh nghiệp bảo hiểm có cần nền tảng ERP hay họ sẽ vận hành hiệu quả với các giải pháp quản lý tài chính chuyên biệt cho ngành? 

**Đọc thêm:** 

-   [Giải pháp Cloud giúp các doanh nghiệp bảo hiểm bớt ‘rối não’ với IFRS 17](https://trginternational.com/vi/blog/quan-ly-tai-chinh-infor-sunsystems-bao-hiem-ifrs-17/) 

-   [7 Nguyên Tắc Kế Toán Tốt Nhất Cho Các Doanh Nghiệp Bảo Hiểm](https://trginternational.com/vi/blog/7-nguyen-tac-ke-toan-cho-doanh-nghiep-bao-hiem/) 

-   [Infor Sunsystems Cloud cho ngành bảo hiểm: Minh bạch tài chính, linh hoạt vận hành](https://trginternational.com/vi/blog/infor-sunsystems-cloud-nganh-bao-hiem/) 

## **Ưu điểm của giải pháp ERP**

Các hệ thống ERP được thiết kế để giải quyết một vấn đề cụ thể: sự rời rạc trong vận hành xảy ra khi doanh nghiệp ngày càng phát triển. 

Điều này xuất phát từ thực tế là [các phòng ban khác nhau vận hành các hệ thống khác nhau](https://trginternational.com/vi/blog/bi-quyet-di-chuyen-du-lieu-len-dam-may-thanh-cong/). Kết quả là họ không thể chia sẻ dữ liệu, thường xuyên xảy ra tình trạng trùng lặp thông tin dẫn đến việc bàn giao thủ công giữa các bộ phận.

ERP giải quyết vấn đề này bằng cách tập trung và chuẩn hóa các hoạt động kinh doanh cốt lõi, như tài chính, nhân sự, mua sắm, chuỗi cung ứng và CRM, vào một nền tảng duy nhất với mô hình dữ liệu dùng chung. 

Đối với các ngành mà độ phức tạp chủ yếu đến từ phạm vi hoạt động và vận hành quá lớn, như sản xuất, bán lẻ, phân phối và xây dựng, ERP mang lại giá trị thực sự và đáng kể. Một nhà sản xuất quản lý việc mua sắm nguyên vật liệu, lên lịch sản xuất, logistics kho hàng, xử lý đơn đặt hàng, bảng lương và báo cáo tài chính thực sự sẽ được hưởng lợi khi có tất cả các chức năng này trong một hệ thống tích hợp duy nhất. 

Trong lĩnh vực bảo hiểm, ERP tự động hóa các quy trình kinh doanh cốt lõi (tài chính, thanh toán, quản lý tài liệu và quản lý nhân sự) và tích hợp với các hệ thống xử lý bồi thường, quản lý hợp đồng và phân tích dữ liệu. Nhìn bề ngoài, lập luận ủng hộ ERP trong ngành bảo hiểm có vẻ hợp lý. Tuy nhiên, thách thức nằm ở việc vừa phải đảm bảo hiệu quả tài chính, vừa phải tuân thủ theo IFRS 17. 

**Đọc thêm:** [Hợp nhất tài chính: Excel có còn là “chân ái” của doanh nghiệp?](https://trginternational.com/vi/blog/excel-bang-tinh-hay-phan-mem-hop-nhat-tai-chinh/) 

## Lý do các mô-đun tài chính ERP thường không đáp ứng được yêu cầu của ngành bảo hiểm

Các nhà cung cấp ERP thiết kế các mô-đun tài chính của họ để phục vụ nhiều thị trường nhất có thể. Nói cách khác, chúng được tạo ra để phục vụ chiều rộng, không phải chiều sâu. 

[Kế toán bảo hiểm](https://trginternational.com/vi/blog/7-nguyen-tac-ke-toan-cho-doanh-nghiep-bao-hiem/) có những yêu cầu rất đặc thù mà các mô-đun tài chính ERP khó có thể đáp ứng được: 

### **Mức độ chi tiết dữ liệu theo IFRS 17**

Sổ cái tổng hợp của ERP ghi nhận các giao dịch ở cấp độ tổng hợp cần thiết cho báo cáo vận hành, không phải [cấu trúc chiều dữ liệu ở cấp độ hợp đồng mà IFRS 17 đòi hỏi](https://trginternational.com/vi/blog/quan-ly-tai-chinh-infor-sunsystems-bao-hiem-ifrs-17/).

Để tạo ra các báo cáo tuân thủ IFRS 17 từ một hệ thống ERP thường đòi hỏi một hệ thống định phí bảo hiểm (actuarial) riêng biệt, một lớp báo cáo riêng biệt và một quy trình đối chiếu thủ công kết nối chúng, điều này vô hình chung lại tái hiện vấn đề phân mảnh hệ thống mà ERP vốn được thiết kế để giải quyết. 

### Tích hợp từ actuarial sang sổ cái tổng hợp

CSM không thể được duy trì chỉ từ dữ liệu tài chính. Nó đòi hỏi một luồng dữ liệu actuarial có kiểm soát, có quản lý phiên bản, tức là các giả định dòng tiền được cập nhật, điều chỉnh rủi ro và đơn vị bảo hiểm, v.v.,— tích hợp trực tiếp vào sổ cái tổng hợp mỗi khi báo cáo.

Các hệ thống ERP thiếu chức năng để xử lý dữ liệu actuarial. Xây dựng nó như một giao diện tùy chỉnh tuy khả thi, nhưng sẽ tạo ra rủi ro bảo trì về sau và sự phụ thuộc vào các dấu vết kiểm toán bên ngoài ERP. 

### Hợp nhất sổ cái đa pháp nhân

Các tập đoàn bảo hiểm quản lý các công ty con tại Việt Nam, Indonesia, Singapore hoặc Philippines phải đối mặt cùng lúc với nhiều nghĩa vụ đồng thời, bao gồm báo cáo theo yêu cầu pháp định tại địa phương và báo cáo tập đoàn theo IFRS 17. Điều này đòi hỏi phải có quy trình [loại trừ các giao dịch nội bộ](https://trginternational.com/event/doi-chieu-lien-cong-ty-toi-uu-giao-dich-dong-so-nhanh/) và quy đổi ngoại tệ cho từng giao dịch. 

Các mô-đun hợp nhất ERP được thiết kế cho việc quản lý đa pháp nhân, không phải để quản lý nghiệp vụ tài chính phức tạp như duy trì nhiều khung kế toán cho mỗi pháp nhân. 

**Đọc thêm**: [CFO hiện đại đã kiểm soát giao dịch liên công ty như thế nào?](https://trginternational.com/vi/blog/cfo-hien-dai-kiem-soat-giao-dich-lien-cong-ty-noi-bo/) 

### Kế toán tái bảo hiểm

IFRS 17 yêu cầu đo lường và trình bày riêng biệt cho các hợp đồng tái bảo hiểm. Dữ liệu ở cấp độ công ty nhượng phải được ghi nhận với đủ chi tiết để đưa chính xác vào các mô hình đo lường của công ty nhận tái bảo hiểm. Đây là một vấn đề kế toán chuyên biệt, không có tính năng tương đương trong ERP. 

Đối với lĩnh vực dịch vụ tài chính, một giải pháp ERP tổng quát có thể không mang lại lợi ích đáng kể và thậm chí còn là một bước lùi. Các doanh nghiệp thuộc ngành này sẽ hoạt động hiệu quả hơn nếu sở hữu một hệ thống quản lý tài chính (FMS) chuyên biệt theo ngành, cung cấp chức năng và khả năng tích hợp vượt trội để đáp ứng các nhu cầu và sự phức tạp đặc thù của ngành tài chính. 

## Hệ thống quản lý tài chính có điểm gì khác biệt

Khác với ERP, các tính năng của một giải pháp quản lý tài chính (financial management solution, FMS) thường chuyên sâu hơn. 

Trong khi mô-đun tài chính của ERP chỉ là một trong nhiều thành phần, thì FMS là toàn bộ sản phẩm. Mọi quyết định thiết kế, từ cách lưu trữ giao dịch, cách cấu trúc các chiều dữ liệu, cách xử lý các mối quan hệ đa pháp nhân đến cách tạo ra báo cáo, đều được thiết kế nhằm phục vụ nghiệp vụ tài chính. 

Trong thực tế, sự khác biệt về thiết kế này tạo ra các khoảng cách mà các mô-đun tài chính trong hệ thống ERP không đáp ứng được:

-   [Sổ cái gộp thống nhất](https://trginternational.com/vi/blog/tinh-nang-cot-loi-infor-sunsystems-cloud/) nơi mọi giao dịch chỉ được hạch toán một lần vào dữ liệu dùng chung, loại bỏ hoàn toàn bước đối chiếu giữa sổ cái tổng hợp và tài khoản quản trị.

-   **Ghi nhận dữ liệu đa chiều ngay tại điểm nhập liệu**, để mỗi giao dịch được gắn với cấu trúc phân tích phù hợp (ví dụ: nhóm hợp đồng, loại hợp đồng, mô hình đo lường, pháp nhân, v.v.).

-   **Quản lý nhiều khung kế toán trên mỗi pháp nhân**, cho phép các chuẩn mực pháp định địa phương và IFRS chạy song song dưới dạng các bút toán có kiểm soát trong cùng một hệ thống.

-   **Xử lý đa tiền tệ ở cấp độ giao dịch**, với quy đổi diễn ra tại thời điểm hạch toán thay vì cuối kỳ, đây là kiến trúc mà các yêu cầu đo lường của IFRS 17 đòi hỏi.

Giải pháp [Infor SunSystems  Cloud](https://trginternational.com/vi/solutions/infor-sunsystems-cloud/) được xây dựng dựa trên những nguyên tắc này trong hơn bốn thập kỷ qua nhằm đáp ứng các nhu cầu tài chính đặc thù của doanh nghiệp bảo hiểm. 

**Đọc thêm**: [Tổng quan về các mô-đun cốt lõi của giải pháp Infor SunSystems Cloud](https://trginternational.com/vi/blog/tinh-nang-cot-loi-infor-sunsystems-cloud/) 

## Khi nào bạn cần ERP và khi nào bạn cần FMS?

Đây không phải là câu hỏi có/không đơn giản mà còn tùy vào thực trạng của từng doanh nghiệp bảo hiểm.

**ERP phù hợp khi** tổng thể quy trình vận hành của công ty bạn quá phức tạp. Ví dụ như các hoạt động nhân sự và thanh toán lương quy mô lớn, hệ thống thu mua và quản lý nhà cung cấp phức tạp, phân phối đa kênh đòi hỏi tích hợp CRM, hoặc các doanh nghiệp con trong các lĩnh vực ngoài bảo hiểm.

Trong những trường hợp này, ERP mới thực sự có ý nghĩa và phát huy hết khả năng của mình. Ngoài ra, doanh nghiệp cũng có thể tích hợp thêm một hệ thống FMS chuyên dụng với ERP để tận dụng tối đa lợi ích của cả hai hệ thống.

**FMS phù hợp làm hệ thống cốt lõi khi** những thách thức, vấn đề cốt lõi mà doanh nghiệp bạn cần giải quyết xoay quanh tài chính, ví như tuân thủ IFRS 17, hợp nhất đa pháp nhân theo từng khung pháp lý tại APAC, kế toán tái bảo hiểm, tích hợp actuarial và báo cáo cho cơ quan quản lý.

Vì lẽ đó, một giải pháp ERP tất-cả-trong-một từ một nhà cung cấp duy nhất có thể không phải là cách tiếp cận đúng đắn vì khó có thể thỏa mãn được những yêu cầu xử lý giao dịch và báo cáo chuyên sâu.

Dưới đây là bảng tóm tắt phân tích ưu-nhược điểm và ứng dụng thực tế của cả hai giải pháp:

**Tiêu chí** 

**Hoạch Định Nguồn Lực Doanh Nghiệp (ERP)** 

**Hệ Thống Quản Lý Tài Chính (FMS)** 

 

**Định nghĩa & trọng tâm cốt lõi** 

 

Bộ giải pháp tích hợp đa tính năng để phục vụ cho nhiều phòng ban, được thiết kế để quản lý các hoạt động vận hành hàng ngày. 

 

Nền tảng chuyên biệt, ưu tiên tài chính, được thiết kế riêng cho bộ phận kế toán. 

 

**Lợi ích chính cho công ty bảo hiểm** 

 

• **Loại bỏ gánh nặng tích hợp hệ thống:** Hợp nhất các hoạt động front-office và back-office vào một cơ sở dữ liệu duy nhất, loại bỏ sai lệch khi đối chiếu yêu cầu bồi thường và sổ cái tổng hợp.  

• **Khả năng hiển thị vận hành:** Cung cấp góc nhìn thống nhất 360 độ cho toàn doanh nghiệp về hồ sơ khách hàng, hợp đồng đang có hiệu lực và hiệu suất của nhà cung cấp. 

 

• **Tính năng kế toán chuyên sâu:** Cung cấp khả năng đa tiền tệ nâng cao hơn, các chiều phân tích linh hoạt và sổ cái mạnh mẽ thiết yếu cho tuân thủ IFRS 17.  

• **Kiến trúc tích hợp linh hoạt:** Có thể tích hợp với các công cụ tính toán actuarial và mô hình dòng tiền chuyên biệt của bên thứ ba thông qua API mở mà không làm gián đoạn các ứng dụng khác hiện có.  

• **TCO thấp hơn & triển khai nhanh hơn:** Ít xảy ra vấn đề khi triển khai hơn và vốn đầu tư ban đầu thấp hơn đáng kể so với các bộ giải pháp tích hợp quy mô toàn công ty. 

 

**Nhược điểm chính cho công ty bảo hiểm** 

 

• **Quy trình** **triển khai khó khăn:** Thay đổi nhà cung cấp/ nền tảng ERP cực kỳ khó khăn. Ngoài ra, chi phí đầu tư ban đầu cho giải pháp thường lớn và mất hơn 12 tháng để triển khai.  

• **Giải pháp “một cho tất cả” cứng nhắc:** Các giải pháp được thiết kế sẵn (out-of-the-box) thường ít linh hoạt, thiếu những tính năng tài chính chuyên sâu cần thiết để thực hiện các phép tính IFRS 17 chi tiết, vì vậy cần tùy chỉnh nhiều, dẫn đến tốn kém. 

 

• **Hệ thống vận hành tách biệt:** Không tích hợp sẵn những công cụ để quản lý các hoạt động bảo hiểm phi tài chính.  

• **Phụ thuộc vào nguồn dữ liệu đầu vào:** Từ các cơ sở dữ liệu bên ngoài (ví dụ: CRM) để thực hiện báo cáo hạ nguồn chính xác. 

 

**Xử lý tính toán IFRS 17** 

 

Thường cần bổ sung các mô-đun phụ để xử lý các biến số cụ thể như Trách nhiệm Bảo hiểm Còn lại (LRC) hoặc Trách nhiệm Bồi thường Đã phát sinh (LIC). 

 

Có thể hỗ trợ gốc các quy tắc hạch toán tùy chỉnh và data mart chi tiết để tiếp nhận, xử lý và trích xuất các biến phức tạp như giải phóng Biên Dịch Vụ Hợp Đồng, điều chỉnh rủi ro, LRC và LIC. 

 

**Kiểm toán & xác thực dữ liệu** 

 

Đem đến khả năng theo dõi quá trình vận hành tổng quát, nhưng việc truy ngược một con số tài chính cụ thể về một giả định actuarial có thể phải qua nhiều lớp vận hành phức tạp. 

 

Hỗ trợ quy trình kiểm toán toàn diện, chặt chẽ bằng cách lưu trữ dữ liệu hợp đồng lịch sử chi tiết, đảm bảo xác thực dữ liệu tuyệt đối từ báo cáo cuối cùng về đến nguồn giao dịch ban đầu. 

 

**Khi nào nên chọn để tuân thủ IFRS 17** 

 

**Triển khai ERP nếu:**  

Doanh nghiệp của bạn đang gặp khó khăn với ≥5 phần mềm rời rạc, vì vậy số hóa vận hành từ trên xuống dưới, trong đó tất cả các phòng ban đều cùng sử dụng một cơ sở dữ liệu duy nhất. 

 

**Triển khai FMS nếu:**  

Tổ chức của bạn đã sở hữu các công cụ quản lý hợp đồng và actuarial được chứng minh hiệu quả trong ngành. Bạn cần một công cụ tài chính hiệu suất cao, linh hoạt hơn để nhanh chóng tự động hóa việc tuân thủ mà không làm đảo lộn toàn bộ hệ sinh thái vận hành hiện tại. 

## Lời khuyên từ TRG 

Đối với các công ty bảo hiểm đang đối mặt với những thách thức về tài chính, hãy lựa chọn một giải pháp FMS chuyên biệt theo ngành thay vì một ERP tổng quát. 

Điều này quan trọng vì nếu chọn sai, tổn thất không chỉ ở việc tốn phí cho bản quyền. Doanh nghiệp còn phải giải quyết những hậu quả mỗi kỳ kết sổ, rủi ro tuân thủ vì quy trình quá thủ công, chi phí triển khai để xây dựng, bảo trì và tủy chỉnh giao diện trên một nền tảng chưa bao giờ được thiết kế cho vấn đề này. 

TRG International tự hào là Đối tác Kênh Vàng của Infor với hơn 30 năm kinh nghiệm triển khai giải pháp quản lý tài chính Infor SunSystems trên toàn khu vực Châu Á – Thái Bình Dương. Chúng tôi hiểu những gì mà bộ phận tài chính của doanh nghiệm bảo hiểm thực sự cần ở một giải pháp vừa hiệu quả vừa đảm bảo tuân thủ IFRS 17. 

**Hãy liên hệ với các chuyên gia của TRG International để đánh giá liệu hệ thống hiện tại của bạn có đáp ứng được các yêu cầu của bộ phận tài chính hay không.**